一、2019年預(yù)算執(zhí)行情況

2019年，面對日益嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，我縣財(cái)政工作在縣委正確領(lǐng)導(dǎo)、縣人大依法監(jiān)督、縣政協(xié)民主監(jiān)督下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全力支持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，穩(wěn)步推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革等各項(xiàng)工作，有力促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了全縣財(cái)政平穩(wěn)有序運(yùn)行。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

鐵嶺縣收入預(yù)計(jì)完成113839萬元，同比增長7%。其中：縣自身收入預(yù)計(jì)完成60788萬元，同比增長7%。

——縣自身預(yù)算執(zhí)行情況

縣自身收入預(yù)計(jì)完成60788萬元，完成年初預(yù)算的102%，同比增長7%。支出預(yù)計(jì)完成265900萬元，完成年初預(yù)算的129%，完成調(diào)后預(yù)算271500萬元的98%，同比增長5%。

收入情況：一般公共預(yù)算收入60788萬元、上級補(bǔ)助收入192000萬元、調(diào)入資金30962萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5473萬元、上年結(jié)余5777萬元，總收入為295000萬元。

支出情況：一般公共預(yù)算支出265900萬元、上解支出23500萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年5600萬元，總支出為295000萬元。

——縣本級預(yù)算執(zhí)行情況

縣本級收入預(yù)計(jì)完成24788萬元，完成人代會(huì)通過預(yù)算的96%，同比增長0.3%。支出預(yù)計(jì)完成244000萬元，完成人代會(huì)通過預(yù)算的126%，完成調(diào)后預(yù)算249600萬元的98%，同比增長6%。

收入情況：一般公共預(yù)算收入24788萬元、上級補(bǔ)助收入192000萬元、調(diào)入資金30962萬元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5473萬元、上年結(jié)余5777萬元，總收入為259000萬元。

支出情況：一般公共預(yù)算支出244000萬元、上解上級及補(bǔ)助下級軋差數(shù)9400萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年5600萬元，總支出為259000萬元。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

收入情況：政府性基金收入8700萬元、上級補(bǔ)助收入2200萬元、上年結(jié)余46800萬元，總收入為57700萬元。

支出情況：政府性基金支出11000萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年46700萬元，總支出為57700萬元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

? ? 1、社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入108900萬元，下降8%。

? ? 2、社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出130300萬元，增長10%。

? ??3、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入34800萬元，其中：保費(fèi)收入19500萬元，上級財(cái)政補(bǔ)助及利息收入14100萬元，縣級財(cái)政補(bǔ)助收入1200萬元；企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)總支出59200萬元。

二、2019年財(cái)政主要工作

今年以來，全縣財(cái)政系統(tǒng)以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，積極開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，堅(jiān)持依法科學(xué)理財(cái)，注重開源節(jié)流，有力保障了扶貧攻堅(jiān)、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和社會(huì)民生需求，財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，總的來看，重點(diǎn)做了以下幾方面工作：

（一）抓政策落地，全面落實(shí)減稅降費(fèi)。

減稅降費(fèi)是2019年財(cái)政政策的頭等大事，圍繞黨中央、國務(wù)院決策部署，堅(jiān)持普惠性減稅和結(jié)構(gòu)性減稅并舉，著力增強(qiáng)企業(yè)的獲得感。一方面細(xì)化落實(shí)減稅降費(fèi)政策措施工作方案，突出目標(biāo)導(dǎo)向，建立任務(wù)清單，明確時(shí)間要求，按時(shí)推進(jìn)。另一方面夯實(shí)宣傳引導(dǎo)。積極主動(dòng)作為，及時(shí)宣講政策、開展培訓(xùn)、答疑解惑，幫助企業(yè)知曉政策、用足用好政策，為減稅降費(fèi)工作營造良好輿論環(huán)境。為了確保減稅降費(fèi)政策真正落地見效，對企業(yè)開展了減稅降費(fèi)專項(xiàng)調(diào)研、監(jiān)督檢查工作，預(yù)計(jì)全年全口徑減稅達(dá)到15000萬元。

（二）抓收支管理，切實(shí)兜住“三?！钡拙€。

積極應(yīng)對減稅降費(fèi)政策影響，全面加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化財(cái)力統(tǒng)籌，縮小收支差距，全力保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?/span>

一是增強(qiáng)財(cái)力保障水平。抓好項(xiàng)目編制和儲(chǔ)備，加大項(xiàng)目向上申報(bào)力度，多渠道爭取資金，努力緩解財(cái)政收支矛盾，全年預(yù)計(jì)到位上級資金168000萬元，完成全年任務(wù)115%；在債務(wù)限額以內(nèi)，爭取債券資金3700萬元，其中：新增一般債券2700萬元、專項(xiàng)債券1000萬元；加大盤活存量資金、政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算力度，進(jìn)一步提高公共財(cái)力統(tǒng)籌水平。

二是大力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。綜合分析我縣財(cái)力現(xiàn)狀及支出保障需求，開展財(cái)政承受能力評估，及時(shí)報(bào)告收支缺口；嚴(yán)格落實(shí)國務(wù)院一般性支出壓減要求。在保基本運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，樹立過緊日子思想，同時(shí)，嚴(yán)格本級財(cái)力安排的一般性支出用款計(jì)劃審核，確保一般性支出壓減到位，全年減壓10%。

三是加強(qiáng)基本民生保障。安排9050萬元用于保障性安居工程、農(nóng)路建設(shè)、國有墾區(qū)村內(nèi)排水和老舊小區(qū)改造，通過各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和棚戶區(qū)改造，為全縣住房困難家庭提供了安居保障。安排一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金4800萬元，新建村內(nèi)道路172公里；安排一事一議美麗鄉(xiāng)村示范村建設(shè)資金1300萬元，用于13個(gè)示范村村內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)現(xiàn)道路硬化、村莊亮化、環(huán)境美化、村莊綠化，達(dá)到美麗宜居的標(biāo)準(zhǔn)，改善了農(nóng)村人居環(huán)境。安排農(nóng)村低保資金2400萬元，累計(jì)發(fā)放10萬人次，保障農(nóng)村低保居民基本生活；安排企業(yè)職工養(yǎng)老金52400萬元，累計(jì)發(fā)放22萬人次，保障退休職工人員正常生活；提高新農(nóng)合補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)到每人每年520元，減輕農(nóng)民看病的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提高農(nóng)民健康水平。安排1880萬元，支持義務(wù)教育學(xué)校校舍維修改造、抗震加固，改善義務(wù)教育公辦學(xué)校辦學(xué)條件；安排資金1400萬元，足額落實(shí)生均經(jīng)費(fèi)政策，確保教學(xué)工作有序開展。安排涉農(nóng)資金44100萬元，用于耕地地力保護(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會(huì)化服務(wù)試點(diǎn)、財(cái)政專項(xiàng)扶貧、病死豬無害化處理、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、遼河退耕（林）還河補(bǔ)助等51個(gè)項(xiàng)目。安排扶持壯大村級集體經(jīng)濟(jì)資金1150萬元，用于扶持村級農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收，增加村集體經(jīng)濟(jì)收入，增強(qiáng)村級自我發(fā)展、自我服務(wù)、自我保障能力。安排科技資金1450萬元，推進(jìn)千億斤糧食產(chǎn)能規(guī)劃田間工程；安排文化資金137萬元，用于農(nóng)村文化體育廣場及綜合性文化服務(wù)中心建設(shè)，豐富群眾文化生活。

（三）抓改革監(jiān)管，提高財(cái)政運(yùn)行效能。

深化預(yù)算管理改革，積極推進(jìn)預(yù)算公開，推進(jìn)扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，在全縣擴(kuò)面編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告；強(qiáng)化制度建設(shè)，全方位提升預(yù)算管理水平；深入推進(jìn)預(yù)算綜合管理績效評價(jià)，強(qiáng)化以評促管，開展2019年度項(xiàng)目自評工作，實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)；開展以財(cái)政財(cái)務(wù)制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、內(nèi)部控制建設(shè)、厲行節(jié)約等為重點(diǎn)的財(cái)政專項(xiàng)檢查，著力提高各級各部門財(cái)務(wù)管理水平。

（四）抓脫貧攻堅(jiān)，聚焦“兩不愁三保障”。

堅(jiān)持圍繞規(guī)劃、精準(zhǔn)整合的原則，聚焦扶貧導(dǎo)向，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，加大統(tǒng)籌力度，資金安排上緊緊圍繞脫貧攻堅(jiān)任務(wù)，嚴(yán)守現(xiàn)行扶貧標(biāo)準(zhǔn)。在精準(zhǔn)識(shí)別貧困人口的基礎(chǔ)上，瞄準(zhǔn)建檔立卡貧困戶，注重與貧困戶聯(lián)結(jié)利益機(jī)制，確保貧困人口得到直接有效保障。

總體上看，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，但也面臨不少矛盾、困難和挑戰(zhàn)。一是財(cái)政收支平衡壓力持續(xù)加大，受減稅降費(fèi)政策影響，全年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)減少8000萬元。二是財(cái)政部門通過強(qiáng)化政府非稅收入征收管理，今年財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)小幅增長，但受特殊因素影響較大，可持續(xù)增收能力不強(qiáng)。三是財(cái)政庫款嚴(yán)重不足，資金調(diào)度異常緊張。對此，我們將深入分析、精準(zhǔn)施策、認(rèn)真研究解決財(cái)政運(yùn)行存在問題。

三、2020年預(yù)算草案

2020年既是“十三五”的收官年，也是中國第一個(gè)百年夢想實(shí)現(xiàn)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，全縣財(cái)政工作將以黨的十九屆四中全會(huì)精神為中心，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣當(dāng)前社會(huì)主要矛盾變化，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和人民生活水平不斷提高，按照我縣近幾年的經(jīng)濟(jì)形勢，現(xiàn)將2020年財(cái)政收支預(yù)算草案報(bào)告如下。

（一）一般公共預(yù)算

全縣2020年收入預(yù)算安排116100萬元，同比增長2%。其中：縣自身收入預(yù)算安排62000萬元，增長2%。

——縣自身預(yù)算安排情況

縣自身2020年收入預(yù)算安排62000萬元，增長2%。支出預(yù)算安排215900萬元，增長5%。

收入情況：一般公共預(yù)算收入62000萬元、上級補(bǔ)助收入142400萬元、調(diào)入資金31000萬元、上年結(jié)余5600萬元，總收入為241000萬元。

支出情況：一般公共預(yù)算支出215900萬元、上解支出19700萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年5400萬元，總支出為241000萬元。

——縣本級預(yù)算安排情況

縣本級2020年收入預(yù)算安排19800萬元，下降21%。支出預(yù)算安排188900萬元，增長0.3%。

收入情況：一般公共預(yù)算收入19800萬元、上級補(bǔ)助收入142400萬元、調(diào)入資金31000萬元、上年結(jié)余5600萬元，總收入為198800萬元。

支出情況：一般公共預(yù)算支出188900萬元，上解上級及補(bǔ)助下級軋差數(shù)4500萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5400萬元，總支出為198800萬元。

（二）政府性基金預(yù)算

政府性基金預(yù)算收入安排6000萬元。政府性基金預(yù)算支出安排6000萬元。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

1、社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入108900萬元，下降8%。

2、社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出130300萬元，增長10%。

3、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)總收入34800萬元，其中：保費(fèi)收入19500萬元，上級財(cái)政補(bǔ)助及利息收入14100萬元，縣級財(cái)政補(bǔ)助收入1200萬元；企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)總支出59200萬元。

四、2020年財(cái)政重點(diǎn)工作

（一）抓落實(shí)、強(qiáng)征管，增強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌水平

一是加強(qiáng)稅收收入的征管。要加強(qiáng)財(cái)稅部門的協(xié)調(diào)，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，同時(shí)也要抓好稅收收入的征管，把該收的稅收收上來。二是加強(qiáng)非稅收入管理。會(huì)同有關(guān)部門依法依規(guī)組織收入，不得為完成收入目標(biāo)設(shè)立新非稅項(xiàng)目、擴(kuò)大原有征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等。對于按規(guī)定應(yīng)該征收的非稅收入要及時(shí)足額繳庫，不得違規(guī)減征、免征、緩征。三是多渠道籌措資金。認(rèn)真測算各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策對財(cái)政收入的影響，統(tǒng)籌采取加大預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入力度，彌補(bǔ)實(shí)施減稅降費(fèi)政策形成的減收。四是努力盤活存量資金資產(chǎn)。認(rèn)真清理我縣財(cái)政存量資金，及時(shí)收回結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)支出。各部門長期沉淀閑置、不需按原用途使用的資金，以及預(yù)計(jì)年度難以使用的年初資金，應(yīng)按規(guī)定收回。

（二）培稅源，提服務(wù)，不斷壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)

一是繼續(xù)貫徹實(shí)施清費(fèi)減負(fù)政策。著重降低企業(yè)稅費(fèi)成本，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，助推企業(yè)存活、發(fā)展、轉(zhuǎn)型。二是創(chuàng)新財(cái)政扶持企業(yè)發(fā)展方式。擴(kuò)大政府購買服務(wù)范圍，創(chuàng)新財(cái)政扶持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。支持產(chǎn)業(yè)平臺(tái)建設(shè)，加快推進(jìn)“開發(fā)區(qū)”建設(shè)，增強(qiáng)招商引資能力。三是支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極研究財(cái)政保障政策，著力發(fā)展現(xiàn)代特色新農(nóng)業(yè)，培育、發(fā)展壯大新興農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。四是加強(qiáng)招商引資及項(xiàng)目服務(wù)。堅(jiān)持“一有信息就盯緊，一有機(jī)會(huì)就爭取”的招商理念，加大招商引資力度，重點(diǎn)服務(wù)好招商項(xiàng)目，爭取項(xiàng)目早日落地。

（三）強(qiáng)管理，重績效，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

面對經(jīng)濟(jì)增速放緩，資金調(diào)度困難的局面，全縣上下必須樹立“過緊日子”的思想，精打細(xì)算用好每一分財(cái)政資金。一是大力壓減一般性支出。堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，從嚴(yán)控制會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)等支出，將省出的資金優(yōu)先用于“三?！敝С?。二是硬化預(yù)算執(zhí)行約束。嚴(yán)格執(zhí)行縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得無預(yù)算安排支出。嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，除應(yīng)急救災(zāi)等支出外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算，不再出臺(tái)增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺(tái)的政策，通過以后年度安排預(yù)算資金。四是集中財(cái)力辦大事。全面梳理現(xiàn)行各類各項(xiàng)財(cái)政政策，采取取消、保留、強(qiáng)化、整合等措施，積極謀劃2020—2025年的財(cái)政收支政策和重大項(xiàng)目資金安排，編制中（長）期財(cái)政規(guī)劃。

（四）重防控，避風(fēng)險(xiǎn)，不斷化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)

一是嚴(yán)控新增債務(wù)。嚴(yán)格控制債務(wù)增量，切實(shí)消化債務(wù)存量。嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目管理，嚴(yán)格遵守“負(fù)債有度、量入為出、收支平衡”的風(fēng)險(xiǎn)管控原則，遏制隱性債務(wù)增量。二是防范社?；疬\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真研判我縣社?；鹬Ц洞嬖诘娘L(fēng)險(xiǎn)，梳理欠費(fèi)欠繳、冒領(lǐng)重領(lǐng)、欺詐騙保、監(jiān)管力量不足等問題，著力規(guī)范擴(kuò)面征繳運(yùn)行流程，監(jiān)督檢查工作，進(jìn)一步充盈社?；鸫媪浚嵘鹬Ц赌芰?。三是進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。加強(qiáng)對行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)各單位內(nèi)控制度建設(shè)。指導(dǎo)各單位通過內(nèi)部流程再造和信息化手段，將制衡約束機(jī)制嵌入到管理工作中，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約，逐步建立健全“權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行流暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)”的內(nèi)控制度，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。