鐵嶺縣財(cái)政局2020年預(yù)算績效管理

工作開展情況總結(jié)

2020年，按照市績效辦工作要求，鐵嶺縣財(cái)政局預(yù)算績效管理辦公室（以下簡稱績效辦）緊緊圍繞“績效目標(biāo)、監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)和績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理”四個(gè)主要環(huán)節(jié)，不斷加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，績效管理工作取得較好成效。

一、開展情況

1.加強(qiáng)制度體系建設(shè)。鐵嶺縣財(cái)政局高度重視預(yù)算績效管理工作，把制度建設(shè)作為開展績效管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，根據(jù)國家、省和市有關(guān)文件要求，結(jié)合工作實(shí)際，制定下發(fā)了《鐵嶺縣財(cái)政局關(guān)于開展全面預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則（試行）的通知》（鐵縣財(cái)發(fā)[2020]14號(hào)），加強(qiáng)局內(nèi)各業(yè)務(wù)辦公室對(duì)全面績效管理的認(rèn)識(shí)，為開展全面績效工作奠定基礎(chǔ)。

2.加強(qiáng)績效目標(biāo)管理。績效目標(biāo)是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)，是整個(gè)預(yù)算績效管理系統(tǒng)的前提。預(yù)算單位根據(jù)績效目標(biāo)管理要求，科學(xué)、合理地測算資金需求，填寫《項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)表》，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)辦公室審核，人大批復(fù)后，確定預(yù)算績效目標(biāo)。同時(shí)，將績效目標(biāo)納入到全縣財(cái)政綜合預(yù)算大本中，在鐵嶺縣（本級(jí)）2020年支出預(yù)算總表中加入一列績效目標(biāo)。2020年，鐵嶺縣預(yù)算項(xiàng)目支出總數(shù)13.98億元，納入績效目標(biāo)項(xiàng)目支出15.46億元，占預(yù)算項(xiàng)目支出總數(shù)的90.24%。

3.加強(qiáng)績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。建立健全績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)惠民項(xiàng)目支出的跟蹤管理。采取預(yù)算單位自行監(jiān)控的方式進(jìn)行監(jiān)控，2020年9月，預(yù)算單位按照績效運(yùn)行監(jiān)控的規(guī)定，填報(bào)《項(xiàng)目（專項(xiàng)）支出績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理表》，金額達(dá)11.84億元。預(yù)算單位圍繞績效目標(biāo)、健全項(xiàng)目執(zhí)行管理制度，完善項(xiàng)目支出責(zé)任制度，適時(shí)跟蹤監(jiān)控績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)掌握績效運(yùn)行情況、資金支出進(jìn)度等。當(dāng)項(xiàng)目執(zhí)行與績效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正。

4.加強(qiáng)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。認(rèn)真貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的各項(xiàng)部署，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作。要求各預(yù)算單位在預(yù)算項(xiàng)目結(jié)束后，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，將實(shí)際取得的績效與績效目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，如未實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)，需說明原因。經(jīng)績效辦與相關(guān)業(yè)務(wù)辦公室溝通，先將預(yù)算績效自評(píng)報(bào)告交到相關(guān)業(yè)務(wù)辦公室，由業(yè)務(wù)辦公室進(jìn)行把關(guān)，再由績效辦審核和匯總。2020年本級(jí)預(yù)算單位開展績效自我評(píng)價(jià)金額達(dá)5.22億元，占本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出總額15.46億元的33.76%。

5.加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。局內(nèi)各業(yè)務(wù)辦公室在預(yù)算單位自評(píng)的基礎(chǔ)上，采取自行評(píng)價(jià)或聘用第三方評(píng)價(jià)方式，實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)。各業(yè)務(wù)辦公室采取自行評(píng)價(jià)金額達(dá)0.73億元，選取農(nóng)財(cái)辦公室項(xiàng)目采取聘用第三方評(píng)價(jià)金額為1.22億元，截止2020年11月30日，鐵嶺縣本級(jí)財(cái)政組織實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)金額達(dá)1.95億元。

二、主要成效

通過設(shè)定明確可衡量的績效目標(biāo)，預(yù)算單位更清楚的了解財(cái)政支出所要取得的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，其職能和目標(biāo)得到進(jìn)一步明確；通過績效評(píng)價(jià)，考核預(yù)算單位績效目標(biāo)完成情況，并與下年度預(yù)算安排掛鉤，在一定程度上推動(dòng)了預(yù)算單位加強(qiáng)項(xiàng)目論證和規(guī)劃工作，改進(jìn)了資金管理和使用方式，提高了單位資金使用效益。

三、存在的主要問題

1.個(gè)別部門和預(yù)算單位對(duì)于預(yù)算績效管理工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致工作缺乏主動(dòng)性。

2.與局內(nèi)業(yè)務(wù)辦公室之間的配合還不密切。

3.個(gè)別預(yù)算單位人員業(yè)務(wù)能力參差不齊，導(dǎo)致上報(bào)材料質(zhì)量不高。

四、一體化平臺(tái)需求

由于對(duì)新系統(tǒng)比較陌生，在實(shí)際工作中更加難以操作，對(duì)于指導(dǎo)預(yù)算單位有一定難度。為了更好的開展預(yù)算績效管理工作，希望省、市能夠組織縣區(qū)進(jìn)行實(shí)際操作學(xué)習(xí)。

五、下步工作思路

1.進(jìn)一步加強(qiáng)績效管理工作培訓(xùn)力度。強(qiáng)化素質(zhì)培訓(xùn)，加大培訓(xùn)力度。計(jì)劃于2021年1月組織局內(nèi)各業(yè)務(wù)辦公室和預(yù)算單位開展一次大規(guī)模的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)全年工作進(jìn)行安排部署，增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，保質(zhì)保量完成績效管理工作。

2.進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理。依據(jù)國家相關(guān)政策、財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等預(yù)算單位提出的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，包括績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所采取措施的可行性、實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等。定期采集績效運(yùn)行信息并匯總分析，對(duì)績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚(yáng)長，促進(jìn)績效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

3.進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。協(xié)調(diào)局內(nèi)業(yè)務(wù)辦公室將預(yù)算績效管理考評(píng)加入到日常工作中，形成常規(guī)化管理。加強(qiáng)預(yù)算單位項(xiàng)目自評(píng)工作，提高報(bào)告質(zhì)量。認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問題，努力查找資金的使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)和提高工作的措施。加大績效辦對(duì)預(yù)算單位的績效評(píng)價(jià)工作指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的力度。同時(shí)， 加大重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作力度。選出一些重點(diǎn)項(xiàng)目，積極引入有資質(zhì)的第三方，到項(xiàng)目施工地開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)，確保項(xiàng)目資金的合理運(yùn)用。

4.進(jìn)一步加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋與整改、激勵(lì)與問責(zé)制度，不斷完善績效評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制，將績效結(jié)果向社會(huì)逐步公布，進(jìn)一步增強(qiáng)單位的責(zé)任感和緊迫感。將評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，將一些績效評(píng)價(jià)結(jié)果不好的項(xiàng)目取消，對(duì)執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進(jìn)行相應(yīng)削減，切實(shí)發(fā)揮績效評(píng)價(jià)工作的應(yīng)有作用。

六、相關(guān)建議

建議組織績效工作人員對(duì)新軟件的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員能力，為做好績效管理工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。