縣十七屆人大常委會

第三十五次會議材料（五）

關(guān)于2016年財政決算和2017年

上半年預算執(zhí)行情況的報告

鐵嶺縣人民政府

（2017年8月29日）

尊敬的王主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向本次常委會報告2016年財政決算和2017年上半年預算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2016年財政決算情況

（一）財政收入情況

全縣一般公共預算收入完成52002萬元（其中：鐵嶺縣純自身完成39835萬元），完成調(diào)后預算的112.56%，同比增長13%。其中稅收收入完成46800萬元，同比增長19.11%，非稅收入完成5202萬元，同比下降22.68%；全縣政府性基金收入完成12953萬元，同比下降40.34%。

縣本級一般公共預算收入完成20448萬元，同比增長13.8%；縣本級政府性基金收入完成12953萬元，同比下降40.34%。

（二）財政支出情況

全縣一般公共預算支出完成219302萬元，完成調(diào)后預算的97.3%，同比增長11.18%；全縣政府性基金支出完成23332萬元，同比增長30.39%。

全縣一般公共預算支出主要項目決算情況是：一般公共服務(wù)23949萬元，增長11.49%；公共安全9587萬元，增長8.96%；教育33201萬元，下降4.02%；科學技術(shù)362萬元，下降60.09%；農(nóng)林水73827萬元，增長30.85%；社會保障和就業(yè)26573萬元，增長25.47%；交通運輸7956萬元，增長470.32%；城鄉(xiāng)社區(qū)7040萬元，增長5.98%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育23561萬元，增長2.17%；節(jié)能環(huán)保1633萬元，下降71.88%。

縣本級一般公共預算支出完成179824萬元，同比增長12.79%；縣本級政府性基金支出完成18010萬元，同比增長54.26%。

（三）轉(zhuǎn)移支付情況

2016年上級補助我縣的轉(zhuǎn)移支付資金176941萬元，比上年增加40458萬元，增長29.64%。其中：稅收返還5177萬元，比上年增加1109萬元，增長27.26%；一般性轉(zhuǎn)移支付93693萬元，比上年增加30314萬元，增長47.83%；專項轉(zhuǎn)移支付71276萬元，比上年增加9293萬元，增長14.99%；政府性基金補助6795萬元，比上年減少258萬元，下降3.66%。

（四）收支平衡情況

全縣一般公共預算收支平衡情況：總收入為271396萬元，其中：一般公共預算收入52002萬元、上級補助收入170146萬元、調(diào)入資金18233萬元、債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入24849萬元、上年結(jié)余6166萬元；總支出為271396萬元，其中：一般公共預算支出219302萬元、上解支出及銀州區(qū)體制補助等軋差數(shù)為22497萬元、債務(wù)還本支出23520萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年6077萬元。收支相抵后當年預算收支平衡。

縣本級一般公共預算收支平衡情況：總收入為239842萬元，其中：一般公共預算收入20448萬元、上級補助收入170146萬元、調(diào)入資金18233萬元、債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入24849萬元、上年結(jié)余6166萬元；總支出為239842萬元，其中：一般公共預算支出179824萬元、上解支出及補助下級30421萬元、債務(wù)還本支出23520萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年6077萬元。收支相抵后當年預算收支平衡。

（五）2016年財政主要工作

2016年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導和縣人大依法監(jiān)督及縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，全縣財政工作繼續(xù)主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，持續(xù)推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，克服 “營改增”等政策性減收因素，全力保障各項民生提標政策及全面深化改革等支出需求，實現(xiàn)了“十三五”良好開局，推動了全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。

過去的一年，縣財政認真貫徹落實《預算法》和縣委、縣政府的重大決策部署，扎實開展新常態(tài)下的各項財政工作，努力做了以下幾方面工作：

1.努力攻堅克難，確保財政收支平衡。

一是積極依法依規(guī)組織收入。堅持實事求是的原則，充分發(fā)揮財稅征收職能，挖掘稅收征收潛力。二是強化財政資金統(tǒng)籌。按國家規(guī)定收回以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，注重存量資金情況與預算安排相銜接。三是積極向上爭取資金。深入研究財政部各司局、省財政廳2016年工作重點，理清2016年中省安排資金的重點和方向，我縣全年向上爭取資金153692萬元，增長1.48%。

2. 實施積極財政政策，保障民生和事業(yè)發(fā)展。

一是保運轉(zhuǎn)。保證貫徹落實厲行節(jié)約的情況下，適當增加部門公用經(jīng)費定額，提高保障能力。保障國家統(tǒng)調(diào)工資、人民警察警銜津貼增資等一系列人員增支政策落實。二是保民生。保障養(yǎng)老、醫(yī)療、就業(yè)、低保、三農(nóng)以及脫貧攻堅等重點民生資金需求。保障公共租賃住房、農(nóng)村危房改造等重點民生工程建設(shè)，推進實施棚戶區(qū)改造。三是支持各項公共事業(yè)發(fā)展。大幅提高城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障水平，落實國家扶困助學、數(shù)字化校園建設(shè)等支出。

3.深化財稅體制改革，夯實履職基礎(chǔ)。

一是推進預算管理改革。完善財政預算編制政策體系，預決算信息公開工作在時限、方式及內(nèi)容上實現(xiàn)新突破。二是推進國庫管理制度改革。國庫集中支付實現(xiàn)了縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級全覆蓋。繼續(xù)規(guī)范財政專戶管理，優(yōu)化國庫資金存款方式。三是強化財政財務(wù)監(jiān)管。主動接受人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，根據(jù)人大和政協(xié)提出的建議進行有針對性的整改落實。四是強化政府債務(wù)管理。實行政府債務(wù)收支預算管理，認真做好債務(wù)償還。積極爭取地方置換債券額度，實現(xiàn)了對當年到期債務(wù)的全覆蓋。五是做好財政基礎(chǔ)工作。深入推進“兩學一做”學習教育，狠抓全縣財政系統(tǒng)黨風廉政建設(shè)。

2016年,全縣財稅工作不斷改進和加強,但財政運行中還存在一些矛盾和問題。主要表現(xiàn)在：一是隨著營改增等結(jié)構(gòu)性減稅政策的深入實施，財政收支矛盾凸顯；二是部分項目推進和資金使用進度仍需加快；三是個別預算單位財務(wù)管理違規(guī)違紀問題時有發(fā)生；四是預算績效管理還需加強。對此，我們將高度重視，并將采取有力措施積極解決。

縣審計局已對上述情況進行了預算執(zhí)行審計，對于本次預算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們將認真落實整改，予以糾正。

二、2017年上半年財政收支預算執(zhí)行情況

（一）財政收入情況

全縣上半年一般公共預算收入完成26351萬元（其中：鐵嶺縣純自身完成25033萬元），完成年初預算的48.26%，同比增長0.32%。其中稅收收入完成18005萬元，完成年初預算的40.48%，同比下降13.71%；非稅收入完成8346萬元，完成年初預算的82.43%，同比增長54.56%；全縣上半年政府性基金收入完成4656萬元，完成年初預算的105.82%，同比下降56.73%。

縣本級上半年一般公共預算收入完成11341萬元，完成預算的39.53%，同比增長12.94%；縣本級政府性基金收入完成4656萬元，完成年初預算的105.82%，同比下降56.73%。

（二）財政支出情況

全縣上半年一般公共預算支出完成91597萬元，同比增長10.2%；全縣上半年政府性基金支出完成1764萬元，同比下降85.95%。

一般公共預算支出主要項目完成情況如下：一般公共服務(wù)12115萬元，增長6.96%；公共安全3981萬元，增長4.3%；教育17443萬元，增長12.91%；社會保障和就業(yè)8747萬元，增長79.43%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育12122萬元，增長6.18%；節(jié)能環(huán)保777萬元，增長112.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)3603萬元，增長99.5%；農(nóng)林水27708萬元，增長0.64%；交通運輸1939萬元，下降26.83%。

（三）2017年上半年財政主要工作

1.多措并舉聚集財力

面對宏觀經(jīng)濟增幅放緩，財政收入增長乏力及財政剛性支出快速增長的嚴峻形勢，我們凝心聚力，攻堅克難，在收入征管、向上爭資、盤活存量等方面狠下功夫，千方百計聚集財力，增加了財政可統(tǒng)籌財力，有效緩解了當前收支平衡壓力。

??? 2.運轉(zhuǎn)民生應保盡保?

??? 今年是近年來預算平衡難度最大的一年，縣財政進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強績效意識，切實“保工資、保養(yǎng)老、保民生、保運轉(zhuǎn)”。一是足額編制基本支出預算，工資、公車改革補貼等人員支出和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)全部得以保障。二是著力改善民生，切實落實各項教育、醫(yī)療、社會保障等民生政策，不因減收而降低基本公共服務(wù)水平。三是規(guī)范政府采購，優(yōu)化采購程序，提高采購效率，推進政府購買服務(wù)。上半年政府實際采購資金990萬元，節(jié)約資金?35萬元，節(jié)約率為3.3%。

??? 3.改革創(chuàng)新同時推進

??? 近年來，財政改革任務(wù)艱巨繁重，特別是在經(jīng)濟下行壓力下，財政工作面臨諸多挑戰(zhàn)。我縣財政扎實推進各項改革工作，促進財政管理創(chuàng)新，依法理財能力和水平不斷提高。一是深化預算制度改革。進一步完善基本支出與項目支出標準體系，規(guī)范預算編審流程。推進預決算公開，全縣65?個部門(單位)按時向社會公開了 2017年部門預算。二是積極推進稅制改革。全面推開“營改增”工作，密切部門協(xié)作，注重改革政策宣傳，正確引導社會輿論，確保了稅制平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，加速推動了全縣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。三是鞏固公車改革成果。嚴核執(zhí)法執(zhí)勤用車，合理確定公務(wù)交通補貼標準，規(guī)范處置取消車輛，穩(wěn)妥安置司勤人員，嚴肅車改紀律，保障公務(wù)出行，降低行政成本，全縣整體節(jié)支率為 7.1%。

總體來看，2017 年上半年財政運行基本平穩(wěn)，但也存在許多問題和挑戰(zhàn)。一是財政收入增速放緩。受經(jīng)濟下行影響，我縣財政已呈現(xiàn)低速增長態(tài)勢。全面推開“營改增”后，從長遠來看，有利于促進各行業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，助推全縣經(jīng)濟發(fā)展，但從當前來看，給地方級財政收入帶來巨大沖擊。二是財政剛性支出快速增加，存量資金將逐步清理消化，財政平衡壓力越來越大。三是盡管預算管理水平有一定提高，但預算約束力不強、財政資金使用績效不高等問題依然存在，改革任務(wù)仍然較重。四是目前債務(wù)風險化解途徑主要是債券置換，債務(wù)壓力并未從根本上得到解決。

三、2017年下半年財政重點工作安排

我們將按照縣委、縣政府的各項決策部署和工作要求，牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，圍繞上述預算安排，進一步加大落實積極財政政策的力度，進一步加快推進財稅體制改革，進一步加強財政預算管理工作，努力完成全年財政預算，實現(xiàn)“十三五”規(guī)劃的良好開局。今年下半年我們要重點做好以下四項工作：

??? （一）積極組織財政收入

??? 加強財政收入的組織與調(diào)度，繼續(xù)加強財稅收入目標管理，落實收入目標責任制。深入挖掘稅源潛力，進一步強化稅源動態(tài)監(jiān)控和監(jiān)測分析，加大稅收稽查和協(xié)稅護稅力度，確保應收盡收。積極涵養(yǎng)稅源，落實好“營改增”各項配套政策，充分發(fā)揮結(jié)構(gòu)性減稅效應，激發(fā)市場主體活力。做好稅收風險防控，防治偷稅漏稅。強化非稅收入征繳管理，主動尋找市場，做好土地、國資盤活等文章。爭取上級加大對我縣轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，不斷夯實壯大全縣綜合財力。?

??? （二）強化資金安全監(jiān)管

??? 嚴格規(guī)范財政專戶管理，嚴控新增財政專戶，杜絕預算單位擅自開設(shè)銀行賬戶。嚴格執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，加強崗位間相互監(jiān)督與制約機制，嚴格資金審核、撥付程序，加強印鑒、票據(jù)使用管理，強化會計核算，完善對賬制度，創(chuàng)建科學規(guī)范、監(jiān)督制衡、管理有序的內(nèi)部管理機制。處理好財政資金、代管資金、平臺公司資金的關(guān)系，構(gòu)筑財政資金安全防火墻，確保資金安全運行。?

??? （三）繼續(xù)深化財稅改革

??? 深入貫徹落實縣委、縣政府發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財力格局變化和長遠發(fā)展趨勢，推動財政管理體制機制創(chuàng)新，有效發(fā)揮財政資金引導作用，提高市場配置資源的效率，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。進一步優(yōu)化預算編制，全面分析收支態(tài)勢，優(yōu)先保障、足額保障人員等運轉(zhuǎn)需求及民生提標政策。引導部門預算從“重增量”向“重效益”轉(zhuǎn)變，鞏固績效目標全覆蓋成果，強化績效目標過程跟蹤，推進績效評價結(jié)果應用，借助人大、審計和社會監(jiān)督力量，建立健全績效監(jiān)督機制和責任追究制度。?

??? （四）加強債務(wù)風險管控

??? 健全規(guī)章制度，落實政府債務(wù)管理辦法，將政府債券分類納入財政預算管理，主動向人大及社會公開債務(wù)管理情況，確保債務(wù)管理有規(guī)矩。做好信息報送，加強動態(tài)監(jiān)管，探索建立債務(wù)風險應急機制，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性財政風險的底線。加強業(yè)務(wù)知識學習，準確把握債務(wù)難點、熱點，主動適應債務(wù)管理改革新變化、新要求。?

主任、各位副主任、各位委員，下半年，財政工作任務(wù)艱巨、責任重大。我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在縣人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督下，扎實開展新常態(tài)下的各項財政工作，堅定信心、奮發(fā)進取、積極作為，確保完成全年各項工作任務(wù)目標，為實現(xiàn)全縣經(jīng)濟社會的全面發(fā)展做出新的貢獻！