縣十七屆人大常委會(huì)

第三十五次會(huì)議材料（五）

關(guān)于2016年財(cái)政決算和2017年

上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

鐵嶺縣人民政府

（2017年8月29日）

尊敬的王主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告2016年財(cái)政決算和2017年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

一、2016年財(cái)政決算情況

（一）財(cái)政收入情況

全縣一般公共預(yù)算收入完成52002萬(wàn)元（其中：鐵嶺縣純自身完成39835萬(wàn)元），完成調(diào)后預(yù)算的112.56%，同比增長(zhǎng)13%。其中稅收收入完成46800萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.11%，非稅收入完成5202萬(wàn)元，同比下降22.68%；全縣政府性基金收入完成12953萬(wàn)元，同比下降40.34%。

縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成20448萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.8%；縣本級(jí)政府性基金收入完成12953萬(wàn)元，同比下降40.34%。

（二）財(cái)政支出情況

全縣一般公共預(yù)算支出完成219302萬(wàn)元，完成調(diào)后預(yù)算的97.3%，同比增長(zhǎng)11.18%；全縣政府性基金支出完成23332萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)30.39%。

全縣一般公共預(yù)算支出主要項(xiàng)目決算情況是：一般公共服務(wù)23949萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.49%；公共安全9587萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.96%；教育33201萬(wàn)元，下降4.02%；科學(xué)技術(shù)362萬(wàn)元，下降60.09%；農(nóng)林水73827萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.85%；社會(huì)保障和就業(yè)26573萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.47%；交通運(yùn)輸7956萬(wàn)元，增長(zhǎng)470.32%；城鄉(xiāng)社區(qū)7040萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.98%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育23561萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.17%；節(jié)能環(huán)保1633萬(wàn)元，下降71.88%。

縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成179824萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.79%；縣本級(jí)政府性基金支出完成18010萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.26%。

（三）轉(zhuǎn)移支付情況

2016年上級(jí)補(bǔ)助我縣的轉(zhuǎn)移支付資金176941萬(wàn)元，比上年增加40458萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.64%。其中：稅收返還5177萬(wàn)元，比上年增加1109萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.26%；一般性轉(zhuǎn)移支付93693萬(wàn)元，比上年增加30314萬(wàn)元，增長(zhǎng)47.83%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付71276萬(wàn)元，比上年增加9293萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.99%；政府性基金補(bǔ)助6795萬(wàn)元，比上年減少258萬(wàn)元，下降3.66%。

（四）收支平衡情況

全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：總收入為271396萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入52002萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入170146萬(wàn)元、調(diào)入資金18233萬(wàn)元、債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入24849萬(wàn)元、上年結(jié)余6166萬(wàn)元；總支出為271396萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出219302萬(wàn)元、上解支出及銀州區(qū)體制補(bǔ)助等軋差數(shù)為22497萬(wàn)元、債務(wù)還本支出23520萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年6077萬(wàn)元。收支相抵后當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

縣本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況：總收入為239842萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入20448萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助收入170146萬(wàn)元、調(diào)入資金18233萬(wàn)元、債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入24849萬(wàn)元、上年結(jié)余6166萬(wàn)元；總支出為239842萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出179824萬(wàn)元、上解支出及補(bǔ)助下級(jí)30421萬(wàn)元、債務(wù)還本支出23520萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年6077萬(wàn)元。收支相抵后當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

（五）2016年財(cái)政主要工作

2016年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大依法監(jiān)督及縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，全縣財(cái)政工作繼續(xù)主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，持續(xù)推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，克服 “營(yíng)改增”等政策性減收因素，全力保障各項(xiàng)民生提標(biāo)政策及全面深化改革等支出需求，實(shí)現(xiàn)了“十三五”良好開局，推動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

過(guò)去的一年，縣財(cái)政認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》和縣委、縣政府的重大決策部署，扎實(shí)開展新常態(tài)下的各項(xiàng)財(cái)政工作，努力做了以下幾方面工作：

1.努力攻堅(jiān)克難，確保財(cái)政收支平衡。

一是積極依法依規(guī)組織收入。堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，充分發(fā)揮財(cái)稅征收職能，挖掘稅收征收潛力。二是強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌。按國(guó)家規(guī)定收回以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，注重存量資金情況與預(yù)算安排相銜接。三是積極向上爭(zhēng)取資金。深入研究財(cái)政部各司局、省財(cái)政廳2016年工作重點(diǎn)，理清2016年中省安排資金的重點(diǎn)和方向，我縣全年向上爭(zhēng)取資金153692萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.48%。

2. 實(shí)施積極財(cái)政政策，保障民生和事業(yè)發(fā)展。

一是保運(yùn)轉(zhuǎn)。保證貫徹落實(shí)厲行節(jié)約的情況下，適當(dāng)增加部門公用經(jīng)費(fèi)定額，提高保障能力。保障國(guó)家統(tǒng)調(diào)工資、人民警察警銜津貼增資等一系列人員增支政策落實(shí)。二是保民生。保障養(yǎng)老、醫(yī)療、就業(yè)、低保、三農(nóng)以及脫貧攻堅(jiān)等重點(diǎn)民生資金需求。保障公共租賃住房、農(nóng)村危房改造等重點(diǎn)民生工程建設(shè)，推進(jìn)實(shí)施棚戶區(qū)改造。三是支持各項(xiàng)公共事業(yè)發(fā)展。大幅提高城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障水平，落實(shí)國(guó)家扶困助學(xué)、數(shù)字化校園建設(shè)等支出。

3.深化財(cái)稅體制改革，夯實(shí)履職基礎(chǔ)。

一是推進(jìn)預(yù)算管理改革。完善財(cái)政預(yù)算編制政策體系，預(yù)決算信息公開工作在時(shí)限、方式及內(nèi)容上實(shí)現(xiàn)新突破。二是推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理制度改革。國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)現(xiàn)了縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)全覆蓋。繼續(xù)規(guī)范財(cái)政專戶管理，優(yōu)化國(guó)庫(kù)資金存款方式。三是強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管。主動(dòng)接受人大依法監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，根據(jù)人大和政協(xié)提出的建議進(jìn)行有針對(duì)性的整改落實(shí)。四是強(qiáng)化政府債務(wù)管理。實(shí)行政府債務(wù)收支預(yù)算管理，認(rèn)真做好債務(wù)償還。積極爭(zhēng)取地方置換債券額度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)當(dāng)年到期債務(wù)的全覆蓋。五是做好財(cái)政基礎(chǔ)工作。深入推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，狠抓全縣財(cái)政系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

2016年,全縣財(cái)稅工作不斷改進(jìn)和加強(qiáng),但財(cái)政運(yùn)行中還存在一些矛盾和問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：一是隨著營(yíng)改增等結(jié)構(gòu)性減稅政策的深入實(shí)施，財(cái)政收支矛盾凸顯；二是部分項(xiàng)目推進(jìn)和資金使用進(jìn)度仍需加快；三是個(gè)別預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生；四是預(yù)算績(jī)效管理還需加強(qiáng)。對(duì)此，我們將高度重視，并將采取有力措施積極解決。

縣審計(jì)局已對(duì)上述情況進(jìn)行了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對(duì)于本次預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們將認(rèn)真落實(shí)整改，予以糾正。

二、2017年上半年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財(cái)政收入情況

全縣上半年一般公共預(yù)算收入完成26351萬(wàn)元（其中：鐵嶺縣純自身完成25033萬(wàn)元），完成年初預(yù)算的48.26%，同比增長(zhǎng)0.32%。其中稅收收入完成18005萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的40.48%，同比下降13.71%；非稅收入完成8346萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的82.43%，同比增長(zhǎng)54.56%；全縣上半年政府性基金收入完成4656萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的105.82%，同比下降56.73%。

縣本級(jí)上半年一般公共預(yù)算收入完成11341萬(wàn)元，完成預(yù)算的39.53%，同比增長(zhǎng)12.94%；縣本級(jí)政府性基金收入完成4656萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的105.82%，同比下降56.73%。

（二）財(cái)政支出情況

全縣上半年一般公共預(yù)算支出完成91597萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.2%；全縣上半年政府性基金支出完成1764萬(wàn)元，同比下降85.95%。

一般公共預(yù)算支出主要項(xiàng)目完成情況如下：一般公共服務(wù)12115萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.96%；公共安全3981萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.3%；教育17443萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.91%；社會(huì)保障和就業(yè)8747萬(wàn)元，增長(zhǎng)79.43%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育12122萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.18%；節(jié)能環(huán)保777萬(wàn)元，增長(zhǎng)112.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)3603萬(wàn)元，增長(zhǎng)99.5%；農(nóng)林水27708萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.64%；交通運(yùn)輸1939萬(wàn)元，下降26.83%。

（三）2017年上半年財(cái)政主要工作

1.多措并舉聚集財(cái)力

面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增幅放緩，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力及財(cái)政剛性支出快速增長(zhǎng)的嚴(yán)峻形勢(shì)，我們凝心聚力，攻堅(jiān)克難，在收入征管、向上爭(zhēng)資、盤活存量等方面狠下功夫，千方百計(jì)聚集財(cái)力，增加了財(cái)政可統(tǒng)籌財(cái)力，有效緩解了當(dāng)前收支平衡壓力。

??? 2.運(yùn)轉(zhuǎn)民生應(yīng)保盡保?

??? 今年是近年來(lái)預(yù)算平衡難度最大的一年，縣財(cái)政進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)績(jī)效意識(shí)，切實(shí)“保工資、保養(yǎng)老、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)”。一是足額編制基本支出預(yù)算，工資、公車改革補(bǔ)貼等人員支出和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)全部得以保障。二是著力改善民生，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)教育、醫(yī)療、社會(huì)保障等民生政策，不因減收而降低基本公共服務(wù)水平。三是規(guī)范政府采購(gòu)，優(yōu)化采購(gòu)程序，提高采購(gòu)效率，推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)。上半年政府實(shí)際采購(gòu)資金990萬(wàn)元，節(jié)約資金?35萬(wàn)元，節(jié)約率為3.3%。

??? 3.改革創(chuàng)新同時(shí)推進(jìn)

??? 近年來(lái)，財(cái)政改革任務(wù)艱巨繁重，特別是在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，財(cái)政工作面臨諸多挑戰(zhàn)。我縣財(cái)政扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)改革工作，促進(jìn)財(cái)政管理創(chuàng)新，依法理財(cái)能力和水平不斷提高。一是深化預(yù)算制度改革。進(jìn)一步完善基本支出與項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，規(guī)范預(yù)算編審流程。推進(jìn)預(yù)決算公開，全縣65?個(gè)部門(單位)按時(shí)向社會(huì)公開了 2017年部門預(yù)算。二是積極推進(jìn)稅制改革。全面推開“營(yíng)改增”工作，密切部門協(xié)作，注重改革政策宣傳，正確引導(dǎo)社會(huì)輿論，確保了稅制平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，加速推動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。三是鞏固公車改革成果。嚴(yán)核執(zhí)法執(zhí)勤用車，合理確定公務(wù)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范處置取消車輛，穩(wěn)妥安置司勤人員，嚴(yán)肅車改紀(jì)律，保障公務(wù)出行，降低行政成本，全縣整體節(jié)支率為 7.1%。

總體來(lái)看，2017 年上半年財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，但也存在許多問(wèn)題和挑戰(zhàn)。一是財(cái)政收入增速放緩。受經(jīng)濟(jì)下行影響，我縣財(cái)政已呈現(xiàn)低速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。全面推開“營(yíng)改增”后，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，有利于促進(jìn)各行業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，助推全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但從當(dāng)前來(lái)看，給地方級(jí)財(cái)政收入帶來(lái)巨大沖擊。二是財(cái)政剛性支出快速增加，存量資金將逐步清理消化，財(cái)政平衡壓力越來(lái)越大。三是盡管預(yù)算管理水平有一定提高，但預(yù)算約束力不強(qiáng)、財(cái)政資金使用績(jī)效不高等問(wèn)題依然存在，改革任務(wù)仍然較重。四是目前債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解途徑主要是債券置換，債務(wù)壓力并未從根本上得到解決。

三、2017年下半年財(cái)政重點(diǎn)工作安排

我們將按照縣委、縣政府的各項(xiàng)決策部署和工作要求，牢固樹立創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，圍繞上述預(yù)算安排，進(jìn)一步加大落實(shí)積極財(cái)政政策的力度，進(jìn)一步加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理工作，努力完成全年財(cái)政預(yù)算，實(shí)現(xiàn)“十三五”規(guī)劃的良好開局。今年下半年我們要重點(diǎn)做好以下四項(xiàng)工作：

??? （一）積極組織財(cái)政收入

??? 加強(qiáng)財(cái)政收入的組織與調(diào)度，繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)稅收入目標(biāo)管理，落實(shí)收入目標(biāo)責(zé)任制。深入挖掘稅源潛力，進(jìn)一步強(qiáng)化稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)控和監(jiān)測(cè)分析，加大稅收稽查和協(xié)稅護(hù)稅力度，確保應(yīng)收盡收。積極涵養(yǎng)稅源，落實(shí)好“營(yíng)改增”各項(xiàng)配套政策，充分發(fā)揮結(jié)構(gòu)性減稅效應(yīng)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。做好稅收風(fēng)險(xiǎn)防控，防治偷稅漏稅。強(qiáng)化非稅收入征繳管理，主動(dòng)尋找市場(chǎng)，做好土地、國(guó)資盤活等文章。爭(zhēng)取上級(jí)加大對(duì)我縣轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，不斷夯實(shí)壯大全縣綜合財(cái)力。?

??? （二）強(qiáng)化資金安全監(jiān)管

??? 嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專戶管理，嚴(yán)控新增財(cái)政專戶，杜絕預(yù)算單位擅自開設(shè)銀行賬戶。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，加強(qiáng)崗位間相互監(jiān)督與制約機(jī)制，嚴(yán)格資金審核、撥付程序，加強(qiáng)印鑒、票據(jù)使用管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算，完善對(duì)賬制度，創(chuàng)建科學(xué)規(guī)范、監(jiān)督制衡、管理有序的內(nèi)部管理機(jī)制。處理好財(cái)政資金、代管資金、平臺(tái)公司資金的關(guān)系，構(gòu)筑財(cái)政資金安全防火墻，確保資金安全運(yùn)行。?

??? （三）繼續(xù)深化財(cái)稅改革

??? 深入貫徹落實(shí)縣委、縣政府發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財(cái)力格局變化和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)，推動(dòng)財(cái)政管理體制機(jī)制創(chuàng)新，有效發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，提高市場(chǎng)配置資源的效率，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算編制，全面分析收支態(tài)勢(shì)，優(yōu)先保障、足額保障人員等運(yùn)轉(zhuǎn)需求及民生提標(biāo)政策。引導(dǎo)部門預(yù)算從“重增量”向“重效益”轉(zhuǎn)變，鞏固績(jī)效目標(biāo)全覆蓋成果，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)過(guò)程跟蹤，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，借助人大、審計(jì)和社會(huì)監(jiān)督力量，建立健全績(jī)效監(jiān)督機(jī)制和責(zé)任追究制度。?

??? （四）加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

??? 健全規(guī)章制度，落實(shí)政府債務(wù)管理辦法，將政府債券分類納入財(cái)政預(yù)算管理，主動(dòng)向人大及社會(huì)公開債務(wù)管理情況，確保債務(wù)管理有規(guī)矩。做好信息報(bào)送，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，探索建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的底線。加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握債務(wù)難點(diǎn)、熱點(diǎn)，主動(dòng)適應(yīng)債務(wù)管理改革新變化、新要求。?

主任、各位副主任、各位委員，下半年，財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督下，扎實(shí)開展新常態(tài)下的各項(xiàng)財(cái)政工作，堅(jiān)定信心、奮發(fā)進(jìn)取、積極作為，確保完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)！