目 錄

　　第一部分 鐵嶺縣財(cái)政局概況

　　一、主要職責(zé)

　　二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

　　第二部分 鐵嶺縣財(cái)政局2022年部門預(yù)算公開表

　　詳見附表

　　第三部分 鐵嶺縣財(cái)政局2022年部門預(yù)算情況說明

　　第四部分 名詞解釋

第一部分 鐵嶺縣財(cái)政局概況

　　一、主要職責(zé)

　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行國(guó)家和省財(cái)稅方針、政策;擬訂縣財(cái)稅規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施;分析預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會(huì)財(cái)力的建議。

　?。ǘ┢鸩葚?cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的地方性法規(guī)草案。

　?。ㄈ┏袚?dān)縣本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣本級(jí)預(yù)算草案并組織執(zhí)行；受縣政府委托，向縣人民代表大會(huì)報(bào)告縣本級(jí)和全縣年度財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會(huì)報(bào)告財(cái)政決算和年初以來財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況；組織制定經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算，完善轉(zhuǎn)移支付制度，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理工作。

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)政府非稅收入管理。按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他非稅收入。管理財(cái)政票據(jù)。

　　（五）組織制定全縣財(cái)政國(guó)庫管理和國(guó)庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣財(cái)政國(guó)庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定管理國(guó)庫現(xiàn)金。

　?。┴瀼貓?zhí)行國(guó)家稅收法律、行政法規(guī)及有關(guān)政策，研究制定縣管理權(quán)限內(nèi)有關(guān)稅收政策及稅收政策調(diào)整方案并組織實(shí)施。

　?。ㄆ撸┴?fù)責(zé)制定政府采購制度，監(jiān)督管理采購活動(dòng),組織制定政府向社會(huì)力量購買服務(wù)制度，監(jiān)督政府向社會(huì)力量購買服務(wù)活動(dòng)。

　?。ò耍┴?fù)責(zé)制定全縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的法規(guī)制度和管理辦法。管理縣本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，負(fù)責(zé)縣本級(jí)行政事業(yè)單位因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理。

　?。ň牛┴?fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算草案，制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的制度和辦法，監(jiān)繳縣本級(jí)企業(yè)國(guó)有資本收益，貫徹國(guó)家、省企業(yè)財(cái)務(wù)管理法規(guī)和制度，按規(guī)定管理金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和資產(chǎn)評(píng)估工作。

　?。ㄊ┴?fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、中央、省和市政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款；參與擬訂市建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度；負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)務(wù)管理工作；組織審查財(cái)政性投資工程預(yù)（結(jié)）算、竣工決算；承擔(dān)國(guó)家賠償費(fèi)用管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理工作。

　　（十一）會(huì)同有關(guān)部門擬訂全縣社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算草案，會(huì)同有關(guān)部門管理縣財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出。

　?。ㄊ┴瀼貓?zhí)行國(guó)家政府性債務(wù)管理政策、制度，制定全縣政府性債務(wù)管理制度、辦法并組織實(shí)施；管理全縣政府性債務(wù)，按規(guī)定管理國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款，參與涉外債務(wù)談判。

　　（十三）貫徹國(guó)家對(duì)政府和社會(huì)資本合作的政策要求，負(fù)責(zé)政府和社會(huì)資本合作規(guī)劃指導(dǎo)、融資支持、識(shí)別評(píng)估、咨詢服務(wù)、宣傳培訓(xùn)、績(jī)效評(píng)價(jià)、信息統(tǒng)計(jì)、專家?guī)旌晚?xiàng)目庫建設(shè)的組織協(xié)調(diào)工作。

　?。ㄊ模┲贫ㄈh會(huì)計(jì)管理制度并組織實(shí)施，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。

　　（十五）監(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況和財(cái)政收支管理情況，反映財(cái)政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議。

　　（十六）承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

　　二、部門預(yù)算單位構(gòu)成

　　納入鐵嶺縣財(cái)政局2022年部門預(yù)算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位包括：

　　1.鐵嶺縣財(cái)政局

第二部分 鐵嶺縣財(cái)政局2022年部門預(yù)算公開表

　　附件：鐵嶺縣財(cái)政局2022年部門預(yù)算公開表

第三部分 鐵嶺縣財(cái)政局2022年部門預(yù)算情況說明

　　一、關(guān)于鐵嶺縣財(cái)政局2022年收支預(yù)算的總體說明

　　按照新《預(yù)算法》，鐵嶺縣財(cái)政局所有收入和支出均納入部門預(yù)算管理。收入包括：一般公共預(yù)算撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助及附屬單位上繳收入、財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金、單位上年凈結(jié)余、單位其他收入等；支出包括：一般公共服務(wù)支出、財(cái)政事務(wù)、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、住房保障支出等。鐵嶺縣財(cái)政局2022年收支總預(yù)算435.4萬元，比2021年收支總預(yù)算334.69萬元增加100.71萬元，主要是人員增加，另一方面受疫情影響導(dǎo)致防疫任務(wù)增加。

　　二、關(guān)于鐵嶺縣財(cái)政局2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明

　　2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)6.69萬元，其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)萬元；公務(wù)接待費(fèi)0.69萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)6萬元（公務(wù)用車購置0元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)6萬元）。2022年預(yù)算數(shù)比2021年預(yù)算數(shù)減少0.03萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)比2021年預(yù)算數(shù)減少0.03萬元，主要是由于人員變化按照預(yù)算定額相應(yīng)變化；公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)不變。

　　三、其他重要事項(xiàng)的情況說明

　?。ㄒ唬C(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況。

　　2022年局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算268.4萬元，比2021年預(yù)算增加20.71萬元，上升8.4%。主要是人員增加。

　?。ǘ┱少忣A(yù)算安排情況。

　　2022年鐵嶺縣財(cái)政局各單位政府采購預(yù)算總額0萬元。

　?。ㄈ﹪?guó)有資產(chǎn)占有使用情況。

　　截至2021年12月31日，鐵嶺縣財(cái)政局所屬各預(yù)算單位共有車輛輛，其中：一般公務(wù)用車2輛。

　?。ㄋ模┲攸c(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)等預(yù)算績(jī)效情況說明

　　2022年全縣總預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目，一、項(xiàng)目概況：根據(jù)預(yù)算法安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)167萬元。二、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)：確保財(cái)政局突發(fā)性應(yīng)急事件的資金調(diào)度得到充分資金保障。

第四部分 名詞解釋

　　1.財(cái)政撥款收入：指縣級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

　　2.上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

　　3.附屬單位上繳收入：指已納入部門預(yù)算管理的獨(dú)立核算的附屬單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

　　4.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“納入專戶管理的預(yù)算外資金撥款”、“上級(jí)補(bǔ)助、附屬單位上繳收入”以外的收入。

　　5.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

　　6.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

　　7.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）預(yù)算改革業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門用于預(yù)算改革方面的支出。

　　8.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）財(cái)政國(guó)庫業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門用于財(cái)政國(guó)庫集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

　　9.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。

　　10.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）其他財(cái)政事務(wù)支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他財(cái)政事務(wù)方面的支出。

　　11.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費(fèi)。

　　12.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費(fèi)。

　　13.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

　　14.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

　　15.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

　　16.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　17.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

　　18.“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　19.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

鐵嶺縣財(cái)政局（本級(jí)）整體績(jī)效目標(biāo)表.pdf