目    錄

　　第一部分 鐵嶺縣財(cái)政部門概況

　　一、主要職責(zé)

　　二、部門決算單位構(gòu)成

　　第二部分  鐵嶺縣財(cái)政部門2021年部門決算表

　　一、2021年度收入支出決算總表

　　二、2021年度收入決算表

　　三、2021年度支出決算表

　　四、2021年度財(cái)政撥款收入支出決算表

　　五、2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

　　六、2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

　　七、2021年度政府性基金財(cái)政撥款收入支出決算表

　　八、2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

　　第三部分  鐵嶺縣財(cái)政部門2021年部門決算情況說(shuō)明

　　第四部分  名詞解釋

第一部分 鐵嶺縣財(cái)政部門概況

　　一、主要職責(zé)

　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行國(guó)家和省財(cái)稅方針、政策;擬訂縣財(cái)稅規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施;分析預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會(huì)財(cái)力的建議。

　?。ǘ┢鸩葚?cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的地方性法規(guī)草案。

　?。ㄈ┏袚?dān)縣本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣本級(jí)預(yù)算草案并組織執(zhí)行；受縣政府委托，向縣人民代表大會(huì)報(bào)告縣本級(jí)和全縣年度財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會(huì)報(bào)告財(cái)政決算和年初以來(lái)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況；組織制定經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算，完善轉(zhuǎn)移支付制度，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理工作。

　　（四）負(fù)責(zé)政府非稅收入管理。按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他非稅收入。管理財(cái)政票據(jù)。

　?。ㄎ澹┙M織制定全縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理和國(guó)庫(kù)集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣財(cái)政國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，按規(guī)定管理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金。

　　（六）貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收法律、行政法規(guī)及有關(guān)政策，研究制定縣管理權(quán)限內(nèi)有關(guān)稅收政策及稅收政策調(diào)整方案并組織實(shí)施。

　?。ㄆ撸┴?fù)責(zé)制定政府采購(gòu)制度，監(jiān)督管理采購(gòu)活動(dòng),組織制定政府向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù)制度，監(jiān)督政府向社會(huì)力量購(gòu)買服務(wù)活動(dòng)。

　　（八）負(fù)責(zé)制定全縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的法規(guī)制度和管理辦法。管理縣本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，負(fù)責(zé)縣本級(jí)行政事業(yè)單位因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理。

　?。ň牛┴?fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算草案，制定國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的制度和辦法，監(jiān)繳縣本級(jí)企業(yè)國(guó)有資本收益，貫徹國(guó)家、省企業(yè)財(cái)務(wù)管理法規(guī)和制度，按規(guī)定管理金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和資產(chǎn)評(píng)估工作。

　?。ㄊ┴?fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣財(cái)政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、中央、省和市政府性投資項(xiàng)目的財(cái)政撥款；參與擬訂市建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度；負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲(chǔ)備資金財(cái)務(wù)管理工作；組織審查財(cái)政性投資工程預(yù)（結(jié)）算、竣工決算；承擔(dān)國(guó)家賠償費(fèi)用管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理工作。

　　（十一）會(huì)同有關(guān)部門擬訂全縣社會(huì)保障資金（基金）的財(cái)務(wù)管理制度，編制縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算草案，會(huì)同有關(guān)部門管理縣財(cái)政社會(huì)保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出。

　?。ㄊ┴瀼貓?zhí)行國(guó)家政府性債務(wù)管理政策、制度，制定全縣政府性債務(wù)管理制度、辦法并組織實(shí)施；管理全縣政府性債務(wù)，按規(guī)定管理國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款，參與涉外債務(wù)談判。

　?。ㄊ┴瀼貒?guó)家對(duì)政府和社會(huì)資本合作的政策要求，負(fù)責(zé)政府和社會(huì)資本合作規(guī)劃指導(dǎo)、融資支持、識(shí)別評(píng)估、咨詢服務(wù)、宣傳培訓(xùn)、績(jī)效評(píng)價(jià)、信息統(tǒng)計(jì)、專家?guī)旌晚?xiàng)目庫(kù)建設(shè)的組織協(xié)調(diào)工作。

　?。ㄊ模┲贫ㄈh會(huì)計(jì)管理制度并組織實(shí)施，監(jiān)督和規(guī)范會(huì)計(jì)行為，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)。

　?。ㄊ澹┍O(jiān)督檢查財(cái)稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況和財(cái)政收支管理情況，反映財(cái)政收支管理中的重大問(wèn)題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議。

　?。ㄊ┏修k縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

　　二、部門決算單位構(gòu)成

　　鐵嶺縣財(cái)政局2021年度決算共包行政單位1家為鐵嶺縣財(cái)政局。

第二部分 鐵嶺縣財(cái)政部門決算公開(kāi)表

　　附件：遼寧省鐵嶺市鐵嶺縣財(cái)政局

　　一、2021年度收入支出決算總表

　　二、2021年度收入決算表

　　三、2021年度支出決算表

　　四、2021年度財(cái)政撥款收入支出決算表

　　五、2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

　　六、2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

　　七、2021年度政府性基金財(cái)政撥款收入支出決算表

　　八、2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

第三部分 2021年部門決算情況說(shuō)明

　　一、收支決算總體情況

　?。ㄒ唬?021年收入總計(jì)508.54萬(wàn)元。包括:

　　1.財(cái)政撥款收入508.54萬(wàn)元，其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款收入508.54萬(wàn)元，政府性基金收入0萬(wàn)元。

　　2.上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元。

　　3.事業(yè)收入0萬(wàn)元。

　　4.經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元。

　　5.附屬單位上繳收入0萬(wàn)元。

　　6.其他收入0萬(wàn)元，主要是………收入。

　　7.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0萬(wàn)元，主要是………。

　　8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元，主要是………。

　　收入增減情況。2021年，財(cái)政部門部門決算收入508.54萬(wàn)元，比上年增加支出30.83萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.45%，其中：財(cái)政撥款收入508.54萬(wàn)元，增加支出30.83萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.45%；其他收入0萬(wàn)元，同比增減0萬(wàn)元，增幅0%。財(cái)政撥款收入同比增減的主要原因是擔(dān)保中心借款利息增加，財(cái)政撥款收入增加。

　?。ǘ┲С隹傆?jì)508.54萬(wàn)元，包括：

　　1.基本支出368.86萬(wàn)元，主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，其中：工資福利支出233.22萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出70.34萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出65.3元，資本性支出0萬(wàn)元。

　　2.項(xiàng)目支出139.68萬(wàn)元，主要包括軟件服務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)等

　　3.上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元。

　　4.經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元。

　　5.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元。

　　支出增減情況。2021年，財(cái)政局決算總支出508.54萬(wàn)元，同比增加支出30.83萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.45%，其中：基本支出減少86.3萬(wàn)元，下降18.96%；項(xiàng)目支出增加117.13萬(wàn)元，增長(zhǎng)519.42%。增減支出的主要原因：貸款貼息等相關(guān)項(xiàng)目支出。

　?。ㄈ┠昴┙Y(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元

　　主要是部分未完成項(xiàng)目需下年度繼續(xù)使用的資金。與上年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元相比，今年增減0萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降）0%，主要原因......... 。

　　二、2021年部門財(cái)政撥款支出決算情況

　?。ㄒ唬┛傮w情況

　　財(cái)政撥款支出決算反映財(cái)政部門2021年整體財(cái)政撥款支出情況，既包括使用當(dāng)年財(cái)政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金發(fā)生的支出。2021年度財(cái)政撥款支出508.54萬(wàn)元，其中：基本支出368.86萬(wàn)元，項(xiàng)目支出139.68萬(wàn)元。與年初預(yù)算247.69萬(wàn)元相比，2021年財(cái)政撥款支出完成年初預(yù)算的205.31%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的148.92%，項(xiàng)目支出完成年初預(yù)算的126.63%。

　?。ǘ┚唧w情況

　　按支出功能分類科目分，包括一般公共服務(wù)支出483.68萬(wàn)元，國(guó)防支出0萬(wàn)元，公共安全支出0萬(wàn)元，教育支出0萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出0萬(wàn)元，文化體育與傳媒支出0萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出24.86萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出0萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出0萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬(wàn)元，農(nóng)林水支出0萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出0萬(wàn)元，資源勘探信息等支出0萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬(wàn)元，援助其他地區(qū)支出0萬(wàn)元，國(guó)土海洋氣象等支出0萬(wàn)元，住房保障支出0萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出0萬(wàn)元，其他支出0萬(wàn)元。

　　三、2021年“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說(shuō)明

　　2021年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)1.85萬(wàn)元，其中：因公出國(guó)（境）0萬(wàn)元，公務(wù)待費(fèi)0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)1.85萬(wàn)元，公務(wù)用車購(gòu)置0萬(wàn)元。2021年決算數(shù)比（上年）決算數(shù)減少0.45萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)比（上年）減少0.45萬(wàn)元，主要是公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)減少。公務(wù)用購(gòu)置及保有量3臺(tái)，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)批次0次、人數(shù)0人。與當(dāng)年預(yù)算10.5萬(wàn)元相比減少8.65萬(wàn)元，主要是公務(wù)接待費(fèi)未支出，減少支出1.5萬(wàn)元。公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少支出7.15萬(wàn)元。

　　四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

　　2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出368.86萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)303.56萬(wàn)元，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)；公用經(jīng)費(fèi)65.3萬(wàn)元，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、 其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。

　　五、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

　?。ㄒ唬C(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

　　2021年財(cái)政局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出65.3萬(wàn)元，比上年減少66.92萬(wàn)元，下降50.61%，主要原因是勞務(wù)費(fèi)和維修較上年有所減少。

　?。ǘ┱少?gòu)支出情況

　　2021年財(cái)政部門政府采購(gòu)支出總額0萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹪?guó)有資產(chǎn)占用情況

　　截至2021年12月31日，財(cái)政部門共有車輛3輛，其中：副縣級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，一般公務(wù)用車3輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上設(shè)備0臺(tái)（套）,單價(jià)100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

　　（四）預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

　　根據(jù)財(cái)政績(jī)效管理要求，我單位組織對(duì)2020年度預(yù)算項(xiàng)目支出開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)，共涉及   等項(xiàng)目   個(gè)，涉及資金   萬(wàn)元，資金覆蓋率達(dá)到    %，自評(píng)平均分為 分。

　　通過(guò)績(jī)效自評(píng)發(fā)現(xiàn)，我單位在財(cái)政預(yù)算資金管理中還存在以下問(wèn)題：一是財(cái)政資金使用效率還需提高；二是項(xiàng)目建設(shè)需要進(jìn)一步強(qiáng)化管理；三是節(jié)約意識(shí)需要加強(qiáng)。

　　下一步我單位將采取以下措施加以改進(jìn)：一是切實(shí)履行我單位作為用款人的績(jī)效評(píng)價(jià)主體責(zé)任，強(qiáng)化績(jī)效理念，樹(shù)立績(jī)效意識(shí)。二是充分吸取、運(yùn)用績(jī)效自評(píng)成果，提高資金使用效率。三是牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，提高節(jié)約意識(shí)。四是強(qiáng)化項(xiàng)目管理。進(jìn)一步科學(xué)論證、審查項(xiàng)目。五是全面跟蹤項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，高效利用有限的財(cái)政資金。六是科學(xué)設(shè)置績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，更加符合實(shí)際，客觀科學(xué)。

第四部分 名詞解釋

　　1.財(cái)政撥款收入：指同級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

　　2.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　3.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

　　4.行政事業(yè)性收費(fèi)收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定、國(guó)務(wù)院財(cái)政部門會(huì)同價(jià)格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府財(cái)政部門會(huì)同價(jià)格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項(xiàng)收費(fèi)收入。

　　5.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　6.政府性基金收入：反映各級(jí)政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預(yù)算、具有特定用途的財(cái)政資金。

　　7.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“專項(xiàng)收入”、“行政事業(yè)性收費(fèi)收入”、“政府性基金收入”以外的收入。

　　8.“三公”經(jīng)費(fèi)：指因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　9.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

　　10.一般公共服務(wù)（類）財(cái)政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

　　11.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。

　　12.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的事業(yè)單位開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。

　　13.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

　　14.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財(cái)政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

　　15.資源勘探信息等支出（類）工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管（款）其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管方面的支出。

　　16.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

　　17.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。