宣傳部2016年決算分析報告

2016年，我單位堅持以執(zhí)行預(yù)算為中心，以節(jié)約費用為重點，抓好單位財務(wù)管理工作，在縣政府和財政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依靠全體財務(wù)人員共同努力，以求真務(wù)實的工作作風(fēng)，嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》，較好地完成了各項工作任務(wù)，在平凡的工作中取得了一定的成績，現(xiàn)就2016年財務(wù)管理執(zhí)行情況分析如下：

一、部門（單位）情況

（一）基本情況

1.主要職能：負(fù)責(zé)指導(dǎo)全縣理論學(xué)習(xí)、理論研究、理論宣傳工作。負(fù)責(zé)引導(dǎo)社會輿論，負(fù)責(zé)對外宣傳工作。負(fù)責(zé)規(guī)劃部署全縣思想政治工作和群眾性的社會精神文明建設(shè)活動。協(xié)助縣委組織部做好黨員教育工作。負(fù)責(zé)搞好我縣宣傳文化系統(tǒng)干部隊伍建設(shè)，按上級要求落實宣傳干部培訓(xùn)計劃，組織實施全縣宣傳干部和宣傳文化系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部的培訓(xùn)。協(xié)調(diào)宣傳文化系統(tǒng)各部門之間的工作。負(fù)責(zé)全縣國防教育工作。負(fù)責(zé)全縣未成年人思想道德建設(shè)工作。負(fù)責(zé)全縣文化產(chǎn)業(yè)和文藝工作。

2.機(jī)構(gòu)情況

宣傳部行政機(jī)構(gòu)有文秘股、社宣股、精神文明股、理論宣講股、調(diào)研股五個股室。增減無變動。

下屬事業(yè)單位有理論學(xué)習(xí)室、對外宣傳辦公室、新聞中心、網(wǎng)絡(luò)中心、文化產(chǎn)業(yè)辦、未成年人思想道德建設(shè)辦公室、文聯(lián)。增減無變動。

3.人員情況及增減變動原因：

? 人員情況：在編在崗31人。

（二）2016年度取得的主要事業(yè)成效

???? 1．積極做好對其他應(yīng)收款（暫付款）的清理工作

　　其他應(yīng)收款主要是職工出差、培訓(xùn)所借款項，這部分借款我們及時進(jìn)行清理，真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出。此外，我們通過年終財務(wù)分析，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。三是要及時對應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。

??? 2．重視日常財務(wù)收支管理

　　收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)財務(wù)管理，我單位進(jìn)一步建立健全了各項財務(wù)制度，做到有章可循，實現(xiàn)了管理規(guī)范化，提高了資金使用效益。

??? 3．加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理

　　固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在管理上，我單位針對個別存在的重錢輕物，重采購輕管理的思想。加強(qiáng)了固定資產(chǎn)管理，在日常工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，及時進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進(jìn)行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。　

　　4．認(rèn)真做好年終決算工作

　　年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以我們非常重視這項工作，在業(yè)務(wù)工作任務(wù)量巨大的情況下加班加點，認(rèn)真細(xì)致地開展年終決算和編制各種會計報表工作。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進(jìn)行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進(jìn)財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

1.收入支出與預(yù)算對比分析

??? （1）年初預(yù)算數(shù)為1,696,942.00元，年末決算數(shù)為3,110,233.00元，差額為，1413，291.00元。其中主要是今年調(diào)整工資結(jié)構(gòu)補(bǔ)發(fā)差額工資，外宣辦、新聞中心和網(wǎng)絡(luò)中心的運(yùn)行費用，開展雷鋒館研討、開館，文化交流活動及宣傳活動、百場宣講活動和文聯(lián)等追加項目。

??? （2）年初預(yù)算數(shù)主要為工資性收入支出的預(yù)算。因今年縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視創(chuàng)建學(xué)習(xí)型縣區(qū)、大宣傳格局、雷鋒種子系列工程等活動的開展造成支出項目有所增加。

2.收入支出結(jié)構(gòu)分析

??? 本年度收入為3，110，233.00元，支出為3，110，233.00元。其中工資福利支出為1，257，341.67元，占支出總額的40%;?商品和服務(wù)支出為1，344,822.41元，占支出總額的43%； 對個人和家庭的補(bǔ)助類為476，178.92元，占支出總額的15%；其他資本性支出31，890.00元，占支出總額的1%。

3.重點經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

??? （1）“三公”經(jīng)費支出情況：公務(wù)車1臺。公務(wù)接待費76,660.60元,公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費110，918.91元。出國出境人數(shù)為0，國內(nèi)公務(wù)接待人數(shù)約為260人，主要用于雷鋒管開幕接待等。

（2）會議費支出情況：會議費為零。

4.政府采購支出情況

2017年鐵嶺縣委宣傳部政府采購支出總額31890元。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

???? 本年度無結(jié)余，為零。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

??? 資產(chǎn)合計2015年末數(shù)為1,128,375.50元,2016年末數(shù)為850,789.31元，差額為減少277,586.19元。負(fù)債合計2015年末數(shù)為65,273.50元,2016年末數(shù)為74,773.31元，差額為增加9,449.81元。凈資產(chǎn)合計2015年末數(shù)為1,063,102.00元,2016年末數(shù)為731,016.00元，差額為減少332,086.00元。

四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況

??? 在年度決算中，我單位未發(fā)現(xiàn)問題存在。對本次決算沒有任何意見及建議。

附：

行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%

4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實有數(shù):1

二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%

3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

附件：宣傳部.xls