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　　第一部分 鐵嶺縣審計部門概況

　　一、主要職責(zé)

　　二、部門決算單位構(gòu)成

　　第二部分  鐵嶺縣審計部門2021年部門決算表

　　一、2021年度收入支出決算總表

　　二、2021年度收入決算表

　　三、2021年度支出決算表

　　四、2021年度財政撥款收入支出決算表

　　五、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

　　六、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、2021年度政府性基金財政撥款收入支出決算表

　　八、2021年度“三公”經(jīng)費支出情況表

　　第三部分  鐵嶺縣審計部門2021年部門決算情況說明

　　第四部分  名詞解釋

第一部分 鐵嶺縣審計部門概況

　　一、主要職責(zé)

　　（一）貫徹執(zhí)行審計法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，受縣人民政府委托，起草有關(guān)規(guī)范性文件，并依法監(jiān)督執(zhí)行。

　　（二）制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃；擬訂全縣地方性審計政策和相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督執(zhí)行；對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

　　（三）向政府縣長提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告；向縣人民政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會公布審計結(jié)果；向縣人民政府有關(guān)部門通報審計情況和審計結(jié)果。

　　（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出審計處理處罰的建議：

　　1.縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣各部門和事業(yè)單位及其下屬單位的財務(wù)收支。

　　2.使用縣財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。

　　3.縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

　　4.縣國有企業(yè)和縣人民政府規(guī)定的縣國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

　　5.縣人民政府主管部門和其他單位受縣人民政府其及部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

　　6.與國家財政收支有關(guān)的特定事項。

　　7.法律、法規(guī)規(guī)定由縣審計局審計的其他事項。

　　（五）組織實施對貫徹執(zhí)行國家財政方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查。

　　（六）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關(guān)事項；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

　　（七）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告；對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

　　（八）承辦縣人民政府交辦的其他事項。

　　二、部門決算單位構(gòu)成

　　鐵嶺縣審計部門2020年度決算共包含本級決算和下屬單位決算共1個：其中行政單位1家為鐵嶺縣審計局，事業(yè)單位0家。

第二部分 鐵嶺縣審計部門決算公開表

　　附件：鐵嶺縣審計部門2021年部門決算表

　　一、2021年度收入支出決算總表

　　二、2021年度收入決算表

　　三、2021年度支出決算表

　　四、2021年度財政撥款收入支出決算表

　　五、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

　　六、2021年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、2021年度政府性基金財政撥款收入支出決算表

　　八、2021年度“三公”經(jīng)費支出情況表

第三部分 2021年部門決算情況說明

　　一、收支決算總體情況

　　（一）2021年收入總計195.34萬元。包括:

　　1.財政撥款收入195.34萬元，其中：公共預(yù)算財政撥款收入195.34萬元，政府性基金收入0萬元。

　　2.上級補助收入0萬元。

　　3.事業(yè)收入0萬元。

　　4.經(jīng)營收入0萬元。

　　5.附屬單位上繳收入0萬元。

　　6.其他收入0萬元，主要是………收入。

　　7.用事業(yè)基金彌補收支差額0萬元，主要是………。

　　8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，主要是………。

　　收入增減情況。2021年，審計部門部門決算收入195.34萬元，比上年增加2.27萬元，增加1.17%，其中：財政撥款收入195.34萬元，增加2.27萬元，增加1.17%；其他收入0萬元，同比增減0萬元，增幅0%。財政撥款收入同比增減的主要原因是擔(dān)保中心借款利息減少，財政撥款收入減少。

　　（二）支出總計195.34萬元，包括：

　　1.基本支出192.18萬元，主要是為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出141.7萬元，對個人和家庭的補助支出19.53萬元，商品和服務(wù)支出34.11萬元，資本性支出0萬元。

　　2.項目支出33.16萬元。

　　3.上繳上級支出0萬元。

　　4.經(jīng)營支出0萬元。

　　5.對附屬單位補助支出0萬元。

　　支出增減情況。2021年，審計局決算總支出195.34萬元，同比增加2.27萬元，增加1.17%，其中：基本支出減少15.89萬元，下降8.92%；項目支出增加18.16萬元，增長121.07%。增減支出的主要原因：審計項目增加相關(guān)項目支出。

　　（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元

　　主要是部分未完成項目需下年度繼續(xù)使用的資金。與上年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元相比，今年增減0萬元，增長（下降）0%，主要原因......... 。

　　二、2021年部門財政撥款支出決算情況

　　（一）總體情況

　　財政撥款支出決算反映審計部門2021年整體財政撥款支出情況，既包括使用當(dāng)年財政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金發(fā)生的支出。2021年度財政撥款支出195.34萬元，其中：基本支出162.18萬元，項目支出33.16萬元。與年初預(yù)算140.11萬元相比，2021年財政撥款支出完成年初預(yù)算的139.42%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的115.75%，項目支出完成年初預(yù)算的100%。

　　（二）具體情況

　　按支出功能分類科目分，包括一般公共服務(wù)支出179.54萬元，國防支出0萬元，公共安全支出0萬元，教育支出0萬元，科學(xué)技術(shù)支出0萬元，文化體育與傳媒支出0萬元，社會保障和就業(yè)支出15.8萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出0萬元，節(jié)能環(huán)保支出0萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元，農(nóng)林水支出0萬元，交通運輸支出0萬元，資源勘探信息等支出0萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元，援助其他地區(qū)支出0萬元，國土海洋氣象等支出0萬元，住房保障支出0萬元，糧油物資儲備支出0萬元，其他支出0萬元。

　　三、2021年“三公”經(jīng)費決算情況說明

　　2021年“三公”經(jīng)費決算數(shù)4.04萬元，其中：因公出國（境）0萬元，公務(wù)待費0萬元，公務(wù)用車運行費4.04萬元，公務(wù)用車購置0萬元。2021年決算數(shù)比（上年）決算數(shù)減少0.02萬元，其中：公務(wù)用車運行費比（上年）減少0.02萬元，主要是公務(wù)用車運行經(jīng)費減少。公務(wù)用購置及保有量3臺，國內(nèi)公務(wù)接待累計批次0次、人數(shù)0人。與當(dāng)年預(yù)算3.5萬元相比增加0.54萬元，主要是公務(wù)接待費未支出，但是由于車輛年頭長，公車運行維護費在增加支出0.54萬元。

　　四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

　　2021年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出162.18萬元，其中：人員經(jīng)費158.02元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費；公用經(jīng)費4.16萬元，主要包括辦公費、印刷費、手續(xù)費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、勞務(wù)費、公務(wù)用車運行維護費、   其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出。

　　五、其他重要事項的情況說明

　　（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　2021年審計局機關(guān)運行經(jīng)費支出4.16萬元，比上年減少9.38萬元，下降69.28%，主要原因是壓縮日常辦公經(jīng)費。

　　（二）政府采購支出情況

　　2021年審計部門政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出0萬元。

　　（三）國有資產(chǎn)占用情況

　　截至2021年12月31日，審計部門共有車輛3輛，其中：副縣級以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，一般公務(wù)用車3輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛；單位價值50萬元以上設(shè)備0臺（套）,單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

　　（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

　　根據(jù)財政績效管理要求，我單位組織對2020年度預(yù)算項目支出開展了績效自評，共涉及履職保障等項目1個，涉及資金33.16萬元，資金覆蓋率達到100 %，自評平均分為94分。

　　通過績效自評發(fā)現(xiàn)，我單位在財政預(yù)算資金管理中還存在以下問題：一是財政資金使用效率還需提高；二是項目建設(shè)需要進一步強化管理；三是節(jié)約意識需要加強。

　　下一步我單位將采取以下措施加以改進：一是切實履行我單位作為用款人的績效評價主體責(zé)任，強化績效理念，樹立績效意識。二是充分吸取、運用績效自評成果，提高資金使用效率。三是牢固樹立過緊日子思想，提高節(jié)約意識。四是強化項目管理。進一步科學(xué)論證、審查項目。五是全面跟蹤項目實施進展情況，高效利用有限的財政資金。六是科學(xué)設(shè)置績效評價標(biāo)準(zhǔn)，更加符合實際，客觀科學(xué)。

第四部分 名詞解釋

　　1.財政撥款收入：指同級財政當(dāng)年撥付的資金。

　　2.基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　3.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

　　4.行政事業(yè)性收費收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院有關(guān)規(guī)定、國務(wù)院審計部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府審計部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項收費收入。

　　5.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　6.政府性基金收入：反映各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國務(wù)院或財政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預(yù)算、具有特定用途的財政資金。

　　7.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“專項收入”、“行政事業(yè)性收費收入”、“政府性基金收入”以外的收入。

　　8.“三公”經(jīng)費：指因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　9.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

　　10.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

　　11.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的事業(yè)單位離退休（項）：反映實行歸口管理的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

　　12.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映實行歸口管理的事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。

　　13.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映審計部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

　　14.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：反映審計部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

　　15.資源勘探信息等支出（類）工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管（款）其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出（項）：反映除上述項目以外其他用于工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管方面的支出。

　　16.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

　　17.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。