目 ???錄

　　第一部分 鐵嶺縣財政部門概況

　　一、主要職責(zé)

　　二、部門決算單位構(gòu)成

　　第二部分 ?鐵嶺縣財政部門2022年部門決算表

　　一、2022年度收入支出決算總表

　　二、2022年度收入決算表

　　三、2022年度支出決算表

　　四、2022年度財政撥款收入支出決算表

　　五、2022年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

　　六、2022年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

　　八、2022年度政府性基金財政撥款收入支出決算表

　　九、2022年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

　　第三部分 ?鐵嶺縣財政部門2022年部門決算情況說明

　　第四部分 ?名詞解釋

第一部分 鐵嶺縣財政部門概況

　　一、主要職責(zé)

　　（一）貫徹執(zhí)行國家和省財稅方針、政策;擬訂縣財稅規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施;分析預(yù)測經(jīng)濟(jì)形勢，提出運(yùn)用財稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。

　　（二）起草財政、財務(wù)、會計(jì)管理的地方性法規(guī)草案。

　　（三）承擔(dān)縣本級各項(xiàng)財政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度縣本級預(yù)算草案并組織執(zhí)行；受縣政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級和全縣年度財政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告財政決算和年初以來財政預(yù)算執(zhí)行情況；組織制定經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算，完善轉(zhuǎn)移支付制度，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作。

　　（四）負(fù)責(zé)政府非稅收入管理。按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他非稅收入。管理財政票據(jù)。

　　（五）組織制定全縣財政國庫管理和國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣財政國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定管理國庫現(xiàn)金。

　　（六）貫徹執(zhí)行國家稅收法律、行政法規(guī)及有關(guān)政策，研究制定縣管理權(quán)限內(nèi)有關(guān)稅收政策及稅收政策調(diào)整方案并組織實(shí)施。

　　（七）負(fù)責(zé)制定政府采購制度，監(jiān)督管理采購活動,組織制定政府向社會力量購買服務(wù)制度，監(jiān)督政府向社會力量購買服務(wù)活動。

　　（八）負(fù)責(zé)制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的法規(guī)制度和管理辦法。管理縣本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，負(fù)責(zé)縣本級行政事業(yè)單位因公出國（境）經(jīng)費(fèi)管理。

　　（九）負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，監(jiān)繳縣本級企業(yè)國有資本收益，貫徹國家、省企業(yè)財務(wù)管理法規(guī)和制度，按規(guī)定管理金融類企業(yè)國有資產(chǎn)和資產(chǎn)評估工作。

　　（十）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣財政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、中央、省和市政府性投資項(xiàng)目的財政撥款；參與擬訂市建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財務(wù)制度；負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補(bǔ)貼和專項(xiàng)儲備資金財務(wù)管理工作；組織審查財政性投資工程預(yù)（結(jié)）算、竣工決算；承擔(dān)國家賠償費(fèi)用管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理工作。

　　（十一）會同有關(guān)部門擬訂全縣社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制縣本級社會保險基金預(yù)決算草案，會同有關(guān)部門管理縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出。

　　（十二）貫徹執(zhí)行國家政府性債務(wù)管理政策、制度，制定全縣政府性債務(wù)管理制度、辦法并組織實(shí)施；管理全縣政府性債務(wù)，按規(guī)定管理國際金融組織和外國政府貸（贈）款，參與涉外債務(wù)談判。

　　（十三）貫徹國家對政府和社會資本合作的政策要求，負(fù)責(zé)政府和社會資本合作規(guī)劃指導(dǎo)、融資支持、識別評估、咨詢服務(wù)、宣傳培訓(xùn)、績效評價、信息統(tǒng)計(jì)、專家?guī)旌晚?xiàng)目庫建設(shè)的組織協(xié)調(diào)工作。

　　（十四）制定全縣會計(jì)管理制度并組織實(shí)施，監(jiān)督和規(guī)范會計(jì)行為，指導(dǎo)和管理社會審計(jì)。

　　（十五）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況和財政收支管理情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財政管理的政策建議。

　　（十六）承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

　　二、部門決算單位構(gòu)成

　　鐵嶺縣財政部門2022年度決算共包含本級決算和下屬單位決算共1個：其中行政單位1家為鐵嶺縣財政局。

　　第二部分鐵嶺縣財政部門決算公開表

　　附件：遼寧省鐵嶺市鐵嶺縣財政局

　　一、2022年度收入支出決算總表

　　二、2022年度收入決算表

　　三、2022年度支出決算表

　　四、2022年度財政撥款收入支出決算表

　　五、2022年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

　　六、2022年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

　　八、2022年度政府性基金財政撥款收入支出決算表

　　九、2022年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

第三部分 2022年部門決算情況說明

　　一、收支決算總體情況

　　（一）2022年收入總計(jì)963.93萬元。包括:

　　1.財政撥款收入963.93萬元，其中：公共預(yù)算財政撥款收入963.93萬元，政府性基金收入0萬元。

　　2.上級補(bǔ)助收入0萬元。

　　3.事業(yè)收入0萬元。

　　4.經(jīng)營收入0萬元。

　　5.附屬單位上繳收入0萬元。

　　6.其他收入0萬元，主要是………收入。

　　7.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額0萬元，主要是………。

　　8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，主要是………。

　　收入增減情況。2022年，財政部門部門決算收入963.93萬元，比上年增加455.39萬元，增長89.55%，其中：財政撥款收入963.93萬元，增加455.39萬元，增長89.55%；其他收入0萬元，同比增減0萬元，增幅0%。財政撥款收入同比增減的主要原因是增加公司注冊資金以及資產(chǎn)評估費(fèi)，造成財政撥款收入增加。

　　（二）支出總計(jì)963.93萬元，包括：

　　1.基本支出498.6萬元，主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，其中：工資福利支出272.62萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出72.8萬元，商品和服務(wù)支出142.55元，資本性支出10.63萬元。

　　2.項(xiàng)目支出465.33萬元，主要包括軟件服務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)等。

　　3.上繳上級支出0萬元。

　　4.經(jīng)營支出0萬元。

　　5.對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元。

　　支出增減情況。2022年，財政局決算總支出963.93萬元，比上年增加455.39萬元，增長89.55%，其中：基本支出增加129.74萬元，增長35.17%；項(xiàng)目支出增加325.65萬元，增長233.14%。增減支出的主要原因：增加公司注冊資金以及資產(chǎn)評估費(fèi)等支出。

　　（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元

　　主要是部分未完成項(xiàng)目需下年度繼續(xù)使用的資金。與上年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元相比，今年增減0萬元，增長（下降）0%，主要原因......... 。

　　二、2022年部門財政撥款支出決算情況

　　（一）總體情況

　　財政撥款支出決算反映財政部門2022年整體財政撥款支出情況，既包括使用當(dāng)年財政撥款發(fā)生的支出，也包括使用以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金發(fā)生的支出。2022年度財政撥款支出963.93萬元，其中：基本支出498.6萬元，項(xiàng)目支出465.33萬元。與年初預(yù)算435.4萬元相比，2022年財政撥款支出完成年初預(yù)算的221.39%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的185.77%，項(xiàng)目支出完成年初預(yù)算的278.64%。

　　（二）具體情況

　　按支出功能分類科目分，包括一般公共服務(wù)支出925.49萬元，國防支出0萬元，公共安全支出0萬元，教育支出0萬元，科學(xué)技術(shù)支出0萬元，文化體育與傳媒支出0萬元，社會保障和就業(yè)支出32.06萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出0萬元，節(jié)能環(huán)保支出0萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0萬元，農(nóng)林水支出0萬元，交通運(yùn)輸支出0萬元，資源勘探信息等支出0萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0萬元，援助其他地區(qū)支出0萬元，國土海洋氣象等支出0萬元，住房保障支出0萬元，糧油物資儲備支出0萬元，其他支出6.39萬元。

　　三、2022年“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說明

　　2022年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)4.48萬元，其中：因公出國（境）0萬元，公務(wù)待費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)4.48萬元，公務(wù)用車購置0萬元。2022年決算數(shù)比（上年）決算數(shù)增加2.63萬元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)比（上年）增加2.63萬元，主要是參與防疫、物資運(yùn)輸?shù)戎С鲈黾印９珓?wù)用購置及保有量3臺，國內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)批次0次、人數(shù)0人。與當(dāng)年預(yù)算6.69萬元相比減少2.21萬元，主要是公務(wù)接待費(fèi)未支出，減少支出0.69萬元。公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少支出1.52萬元。

　　四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

　　2022年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出498.6萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)272.62萬元，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、其他社會保障繳費(fèi)；公用經(jīng)費(fèi)142.55萬元，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、 其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。個人和家庭補(bǔ)助72.8萬元。資本性支出10.63萬元。

　　五、其他重要事項(xiàng)的情況說明

　　（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

　　2022年財政局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出153.18萬元，比上年增加87.88萬元，增長134.58%，主要原因是勞務(wù)費(fèi)和維修較上年有所增加。

　　（二）政府采購支出情況

　　2022年財政部門政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出0萬元。

　　（三）國有資產(chǎn)占用情況

　　截至2022年12月31日，財政部門共有車輛3輛，其中：副縣級以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，一般公務(wù)用車3輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛；單位價值50萬元以上設(shè)備0臺（套）,單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

　　（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

　　根據(jù)財政績效管理要求，我單位組織對2022年度預(yù)算項(xiàng)目支出開展了績效自評，共涉及 ??等項(xiàng)目 ??個，涉及資金?? 萬元，資金覆蓋率達(dá)到? ??%，自評平均分為?分。

　　通過績效自評發(fā)現(xiàn)，我單位在財政預(yù)算資金管理中還存在以下問題：一是財政資金使用效率還需提高；二是項(xiàng)目建設(shè)需要進(jìn)一步強(qiáng)化管理；三是節(jié)約意識需要加強(qiáng)。

　　下一步我單位將采取以下措施加以改進(jìn)：一是切實(shí)履行我單位作為用款人的績效評價主體責(zé)任，強(qiáng)化績效理念，樹立績效意識。二是充分吸取、運(yùn)用績效自評成果，提高資金使用效率。三是牢固樹立過緊日子思想，提高節(jié)約意識。四是強(qiáng)化項(xiàng)目管理。進(jìn)一步科學(xué)論證、審查項(xiàng)目。五是全面跟蹤項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，高效利用有限的財政資金。六是科學(xué)設(shè)置績效評價標(biāo)準(zhǔn)，更加符合實(shí)際，客觀科學(xué)。

第四部分 名詞解釋

　　1.財政撥款收入：指同級財政當(dāng)年撥付的資金。

　　2.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　3.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

　　4.行政事業(yè)性收費(fèi)收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院有關(guān)規(guī)定、國務(wù)院財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項(xiàng)收費(fèi)收入。

　　5.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

　　6.政府性基金收入：反映各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國務(wù)院或財政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預(yù)算、具有特定用途的財政資金。

　　7.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“專項(xiàng)收入”、“行政事業(yè)性收費(fèi)收入”、“政府性基金收入”以外的收入。

　　8.“三公”經(jīng)費(fèi)：指因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　9.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

　　10.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級科目的其他項(xiàng)目支出。

　　11.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費(fèi)。

　　12.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費(fèi)。

　　13.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

　　14.醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

　　15.資源勘探信息等支出（類）工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管（款）其他工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管支出（項(xiàng)）：反映除上述項(xiàng)目以外其他用于工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管方面的支出。

　　16.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

　　17.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。